Umgang mit Ertragsarten

Je nach Branche sind folgende Umsatzarten häufig anzutreffen:

• Zahlungseingänge auf dem Bankkonto
• Bareinnahmen
• Kreditkartenumsätze

 

Zahlungseingänge auf dem Bankkonto

Der Favorit jedes Buchhalters aber längst nicht in allen Branchen üblich.

Herausforderungen:

• Unterschiedliche Zahlungsfristen: das Geld trifft erst deutlich nach der Erzielung des Umsatzes ein
• Zahlungsmoral der Kunden
• Rabatte und Skonti: Bankkontoauszug muss mit Debitorenbuchhaltung übereinstimmen
• Unterschiedliche Mehrwertsteuersätze kommen zur Anwendung

 

Bareinnahmen   

Theoretisch die einfachste Art Geld einzunehmen. In der Praxis der Alptraum jedes Buchhalters.

Herausforderungen:

• Hohe Fehlerquote: Kassensaldo muss mit Einnahmebelegen (Kassenauszug/Quittungsbüchlein) übereinstimmen
• Umgang mit Fehlbeträgen
• Unterschiedliche Mehrwertsteuersätze kommen zur Anwendung
• Sichere Aufbewahrung des Bargelds

 

Kreditkarten Umsätze

Von Kunden geliebt, von Buchhaltern gefürchtet. 

Herausforderungen:

• Die Zahlungen des Kreditkarten-Acquirer (z.B. Aduno, Swisscard AECS, Paypal etc.) auf dem Bankkonto treffen erst einige Tage nach Erzielung des Umsatzes ein, in der Regel einmal im Monat.
• Die Zahlungseingänge auf Ihrem Bankkonto entsprechen nicht dem Umsatz. Diese werden in der Regel netto (abzüglich Kreditkarten Kommission und allfälliger Terminal Miete) überwiesen.
• Die Kommission pro Transaktion ist nicht zwingend linear (Abhängig von Karte und Acquirer)
• Anhand des Zahlungseingangs ist es nicht klar, welche Kundenzahlung abzüglich welcher Kommission zu verbuchen ist.
• Anhand der Zahlungseingänge lässt sich die geschuldete Umsatzsteuer nicht ermitteln.
• Kreditkarteninhaber haben die Möglichkeit, getätigte Zahlungen stornieren zu lassen. Chargebacks werden durch den Acquirer von den kommenden Zahlungen abgezogen oder direkt dem Bankkonto belastet.